Multas y sanciones más comunes por errores contables (EE.UU.) y cómo prevenirlas

20 abr
2 Min. de lectura

En Estados Unidos, cometer errores contables o fiscales puede resultar en costosas multas, auditorías e incluso consecuencias legales. El IRS (Internal Revenue Service) y otros entes estatales y federales supervisan estrictamente el cumplimiento de las obligaciones tributarias de negocios y personas físicas.

Muchos de estos errores ocurren por falta de asesoría profesional, errores humanos o uso de software sin supervisión adecuada.

Errores contables más comunes y sus consecuencias

1. Errores u omisiones en la declaración de impuestos

No declarar todos los ingresos, deducciones falsas o formularios mal llenados pueden generar multas del IRS.

Multa por negligencia o inexactitud: hasta el 20% del monto subestimado.
Multa por presentación tardía: $435 USD o el 100% del impuesto debido (lo que sea menor).

🛡️ Prevención: Contrata un contador certificado que revise cada declaración antes de enviarla.

2. No presentar impuestos a tiempo

Ya sea mensual, trimestral o anual, el incumplimiento en los plazos puede derivar en sanciones automáticas.

Multa por no presentar (Failure to File): 5% mensual del impuesto no pagado, hasta un 25%.
Multa por no pagar (Failure to Pay): 0.5% mensual del monto debido, hasta un 25%.

🛡️ Prevención: Trabaja con un despacho que lleve tu calendario fiscal y te alerte a tiempo.

3. Errores en la nómina (Payroll Taxes)

No reportar adecuadamente los impuestos retenidos a empleados (como el FICA o FUTA) puede derivar en sanciones severas.

Multa por no depositar correctamente: del 2% al 15% dependiendo del tiempo de retraso.
Responsabilidad fiduciaria personal: en casos graves, los responsables pueden ser demandados personalmente por el IRS.

🛡️ Prevención: Utiliza sistemas de nómina certificados y con supervisión contable.

4. No emitir o enviar formularios requeridos

No entregar formularios como el 1099-NEC o el W-2 a tiempo puede ocasionar sanciones.

Multa por cada formulario 1099/W-2 no presentado o incorrecto: desde $60 hasta $310 USD cada uno, dependiendo del retraso.

🛡️ Prevención: Usa un servicio contable que se encargue de todos tus reportes y formularios al cierre de año.

5. No tener libros contables adecuados

El IRS puede auditar cualquier empresa y, si no existen registros contables claros y organizados, se asume responsabilidad y se aplican ajustes forzosos.

Sanción indirecta: Ajustes estimados en ingresos + multas e intereses.

🛡️ Prevención: Mantén tu contabilidad profesionalizada y respaldada con evidencia digital y física.

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