Entendiendo la Depreciación: Una Guía Sencilla para Dentistas
- 26 ago
- 3 Min. de lectura
Comprar nuevas sillas dentales, dispositivos de imagen y tecnología es una inversión en tu práctica y en la atención a tus pacientes. Sin embargo, muchos dentistas pasan por alto cómo estas compras pueden reducir su carga tributaria a través de la depreciación, perdiendo valiosas deducciones año tras año.
En ISTAXPro, ofrecemos contabilidad precisa y preparación de declaraciones de impuestos para dentistas, asegurándonos de que tus compras de equipos estén correctamente registradas para que aproveches cada deducción disponible cumpliendo siempre con las normas fiscales.
¿Qué es la Depreciación?
La depreciación te permite deducir el costo de los equipos que califican a lo largo del tiempo mientras se usan en tu práctica, reduciendo así tu ingreso gravable cada año.
En lugar de deducir el costo total en un solo año, normalmente se distribuye la deducción durante la vida útil del equipo (generalmente 5 a 7 años para muchos artículos dentales). Sin embargo, disposiciones especiales como la Sección 179 y la depreciación adicional (bonus depreciation) pueden permitirte deducir una mayor parte el mismo año en que realizas la compra.
Tipos de Depreciación que Todo Dentista Debe Conocer
1. Deducción de la Sección 179
Permite deducir el precio total de compra del equipo calificado en el mismo año en que se pone en uso, hasta el límite anual ($1.22 millones en 2025, sujeto a reducciones para compras mayores).
Requisitos clave:
● El equipo debe comprarse y estar operativo antes del 31 de diciembre
● El equipo debe comprarse y estar operativo antes del 31 de diciembre
2. Depreciación Adicional (Bonus Depreciation)
Actualmente permite deducir el 100% del valor de equipo nuevo o usado que califique, en el año en que se pone en servicio.
● Puede usarse después de alcanzar el límite de la Sección 179
● Puede generar o aumentar una pérdida operativa, que puede ayudar a compensar otros ingresos
3. Depreciación Regular (MACRS)
Si no usas la Sección 179 ni la depreciación adicional, el equipo se deprecia durante varios años usando el sistema MACRS (Modified Accelerated Cost Recovery System).
● Este método reparte la deducción a lo largo de la vida útil del equipo
● Genera deducciones más pequeñas pero constantes cada año
¿Por Qué es Importante la Depreciación para tu Práctica?
● Reduce el ingreso tributable, disminuyendo tu factura fiscal y mejorando el flujo de efectivo
● Reduce el ingreso tributable, disminuyendo tu factura fiscal y mejorando el flujo de efectivo
● Maximiza la eficiencia fiscal alineando tus compras de equipos con tu ingreso y estrategia tributaria
Errores Comunes que Cometen los Dentistas con la Depreciación
●No registrar correctamente la fecha de compra ni cuándo el equipo se puso en servicio
● No guardar facturas ni comprobantes de pago
●Perder oportunidades de usar la Sección 179 o la depreciación adicional por falta de registros adecuados
● Confundir suministros (que se deducen de inmediato) con equipos depreciables
Llevar libros contables limpios y organizados garantiza que no pierdas deducciones y cumplas con las regulaciones del IRS.
Cómo Te Ayuda ISTAXPro
En ISTAXPro, ayudamos a los dentistas a:
●Rastrear con precisión las compras de equipo en QuickBooks
● Determinar la mejor estrategia de depreciación para tu práctica
● Aplicar correctamente las deducciones en tu declaración de impuestos
● Mantener registros listos para auditoría que protejan tu práctica
Invierte en tu Práctica Mientras Ahorras en Impuestos
La depreciación es una herramienta poderosa para reducir tu carga fiscal mientras haces crecer tu práctica y mejoras la atención a tus pacientes.
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